Različiti modeli financiranja kod privatnog kupca ili tvrtke koja se sprema na nabavu novog vozila otvaraju brojne nedoumice. Često se postavlja pitanje koji je način financiranja isplativiji i koji je više prilagođen potrebama kupaca? Osnovni modeli financiranja mogu se ugrubo podijeliti na kredit i leasing, a tu je i sve manje popularni način plaćanja gotovinom. Ta podjela je poznata svim kupcima, no rijetki poznaju brojne razlike između tih modela financiranja. Kada su u pitanju tvrtke, najpovoljniji i najfleksibilniji način financiranja je leasing. Upravo ta fleksibilnost je najveća prednost leasinga nad kreditom. Za razliku od leasinga, kod kredita je gotovo sve unaprijed strogo definirano. Leasing pred kreditom kapitulira kada fizička osoba kupuje vozilo. Ovdje se javljaju brojni nedostatci od kojih je najvažnija skupoća, jer su kamatne stope, ali i ostali troškovi odobravanja leasinga u načelu viši nego kod kredita. Leasing je dakle mnogo bolje rješenje za tvrtke, između ostalog, zbog toga što velik dio troškova za vozilo ulazi i u troškove tvrtke. Prednost leasinga je i mogućnost detaljnog odabira načina financiranja koji bolje odgovara poslovnoj naravi ili financijskom stanju tvrtke i namjeni vozila. Otvorene su mnoge opcije. Primjerice, tvrtka može predmet financiranja samo koristiti ili posjedovati, a moguće je definirati i vrstu najma. Tako se vozilo nakon isteka najma može zadržati ili vratiti leasing-kući. Još jedna prednost leasinga nad kreditom je brzina odobravanja i jednostavnost procedure. U pravilu se financiranje putem leasinga odobrava mnogo brže od financiranja putem kredita. Razlog je osjetno veća fleksibilnost u poslovanju, znatno veća od fleksibilnosti u bankama koje ograničavaju strogo definirana pravila.

Fleksibilnost
Leasing nudi veliku stopu fleksibilnosti tako da se ovdje često postavlja pitanje “koju vrstu leasinga odabrati”. Najvažnije vrste leasinga su financijski i operativni. Između ta dva modela postoje određene razlike. Financijski leasing mnogo je bliži kreditu. Korisnik vozilo dobiva na dugotrajno korištenje vrlo slično kupnji. Kod operativnog leasinga praktično je riječ o najmu vozila. Primjerice, ako korisnik leasinga želi vozilo financirati financijskim leasingom, on je u pravilu dužan uplatiti oko 20% učešća te u ugovorenom razdoblju plaćati mjesečne rate. Ugrubo gledano, na primjeru vozila koje stoji oko 100.000 kuna iznos rate za financiranje u trajanju od 36 mjeseci kreće se oko 3300 kuna, a nakon isteka leasinga korisnik stječe vlasništvo nad vozilom. Korisnik je do tada ukupno uplatio oko 125.000 kuna. Gledano na primjeru istog vozila, operativni leasing funkcionira osjetno drukčije. Korisnik ne plaća učešće, već sličan postotak jamčevine na vrijednost vozila bez PDV-a. Iznos rate je u pravilu nešto niži, a nakon isteka financiranja korisniku se vraća jamčevina ili ju prenosi na iduće vozilo koje želi financirati. Korisnik operativnog leasinga tijekom tri godine plati oko 90.000 kuna za vozilo vrijedno 100.000 kuna, no problem je što time ne stječe vlasništvo nad vozilom. Da bi vozilo, ako kupac to želi, zaista postalo njegovo, mora ga otkupiti po tržišnoj cijeni, što će u konačnici rezultirati oko 20% većim troškom u odnosu na financijski leasing. Najpovoljniji model za tvrtke je operativni leasing s ostatkom vrijednosti, koji ovisno o uvjetima i uz zaključnu kupnju može biti povoljniji od financijskog. I ovdje se plaća jamčevina, ali i određuje ostatak vrijednosti po isteku trajanja ugovora. Gledano na našem primjeru, uz ratu od oko 2050 kuna i ostatak vrijednosti od 50.000 kuna korisnik plaća nešto manji ukupni iznos nego kod financijskog leasinga. Ipak, ovo je samo gruba kalkulacija. Ovisno o načinu korištenja određeni model može biti isplativiji određenom kupcu.

Utjecaj poreza
Kada je u pitanju tvrtka vrlo, važan faktor kod odabira leasinga su porezne prednosti. Gledamo li porez na dobit kod operativnog leasinga, korisnik ne može bitno utjecati na njegovu visinu. Kod financijskog korisnik na porez utječe preko visine amortizacijske stope. U ovome je slučaju financijski leasing isplativiji jer se preko amortizacijske stope može odgoditi plaćanje poreza na dobit. Kredit, gotovina ili leasing. Leasing najisplativiji može biti samo korisnicima PDV-a, a osobama izvan sustava PDV-a mnogo je isplativiji kredit. No postoji još jedan faktor – rizik. Kod kredita kupac preuzima potpuni rizik, a kod većine modela leasinga djelomični rizik snose leasing-tvrtke.

Prednosti leasinga i kredita

Leasing – Brzina i jednostavnost odobravanja te fleksibilnost
Leasing – Likvidnost korisnika
Kredit – Ne obračunava se PDV na kamate
Kredit – Jeftiniji od leasinga

Prednosti financijskog i operativnog leasinga

Financijski – PDV se u cijelosti priznaje kao pretporez
Financijski – Predmet leasinga moguće je amortizirati po visokim stopama što smanjuje osnovicu poreza na dobit

Operativni – Dio rizika je na društvu za leasing
Operativni – Niže mjesečne rate
Operativni – Jamčevina umjesto učešća

Budućnost bez dima

Iza kulisa 1.500 znanstvenika: Kako nastaju proizvodi koji mijenjaju duhansku industriju

softverska platforma

70 % organizacija imalo je sigurnosni incident zbog ispisa – što rade pogrešno