U idućih nekoliko mjeseci bankama će dosta posla iziskivati proučavanje i pripreme za početak pune primjene Zakona o kreditnim institucijama (ZOKI), a Hrvatska narodna banka u srijedu je s tim u vezi objavila niz podzakonskih akata koji na snagu stupaju 1. srpnja. Pritom je za određene odluke predviđeno prijelazno razdoblje prilagodbe s Europskom unijom. U 25 odluka na stotine stranica precizno su utvrđeni novi zahtjevi i načini izvješćivanja vezani uz jamstveni kapital i kapitalnu adekvatnost, upravljanje pojedinim vrstama rizika, klasifikacije plasmana, velike izloženosti, ograničenja ulaganja u kapital nefinancijskih institucija i materijalnu imovinu, provedbe supervizije (na konsolidiranoj osnovi) i unutarnjih kontrola, obveze rezerviranja u sudskim sporovima.

Kratko vrijeme
Iako za prilagodbe ostaje gotovo pola godine (samo Odluka o efektivnoj kamatnoj stopi te ugovaranju usluga s potrošačima stupa na snagu odmah) posao koji predstoji kreditnim institucijama nije jednostavan jer, kako kaže viceguverner Davor Holjevac, već sa stanjem 31. ožujka morat će raditi probne izračune prema novim propisima. Od novosti koje donosi početak primjene ZOKI-a među važnijima su svakako povećana stopa minimalne adekvatnosti jamstvenoga kapitala i sam način izračuna. S tim povezane odluke ujedno su i najopsežnije, a donose i niz novih pojmova, posebice kod izračuna kapitalnog zahtjeva za kreditni rizik.

Interne procjene
Za to je, primjerice, ubuduće predviđena i primjena osnovnog i naprednog tzv. IRP pristupa (internal ratings-based approach), temeljenog na internim rejting-sustavima, odnosno vlastitim procjenama vjerojatnosti neispunjavanja obveza dužnika. Konkretno, središnja banka će pratiti i kako banke interno procjenjuju koliko im njihovi komitenti mogu vratiti kredita te će i na taj način pratiti domaće poslovne banke. Osim što domaći bankarski sustav ima razmjerno visoku kapitalnu adekvatnost, usporedo s povećanjem stope ponešto se mijenja i način izračuna pa podizanje minimuma sa 10 na 12 posto u većini slučajeva neće značiti i nužnost dokapitalizacija. Prema nekim procjenama, današnja bi stopa adekvatnosti od 10 posto uz novu metodologiju izračuna bila oko 13 posto. U Europskoj uniji, odnosno po Basel II preporukama, stopa adekvatnosti kapitala iznosi 8%, a viša stopa donekle je pomogla domaćim bankama posljednjih mjeseci u izdržavanju krize.

činjenice

Usklađivanje
Zakon o kreditnim institucijama, popularni ZOKI, donesen je kako bi se hrvatsko zakonodavstvo dodatno uskladilo s regulativom Europske unije. Novi zakon je zamijenio prijašnji Zakon o bankama te još neke dodatne pravilnike, odluke i drugu regulativu.