U poslovnom svijetu najviše profitiraju oni koji razmišljaju unaprijed. Dok se jedni bave kratkoročnim izazovima, drugi koriste kraj godine kao idealnu priliku za stratešku financijsku pripremu. Upravo je kvalitetno zatvaranje financijske godine polazišna točka za ostvarivanje povoljnih kreditnih linija i drugih oblika financiranja u 2026. godini.

U poslovanju se često govori o investicijama, strategiji, rastu i budućim planovima. Međutim, jedan trenutak u godini tiho određuje hoće li svi ti planovi biti ostvareni. To je upravi završetak financijske godine i izrada financijskih izvještaja. Kvalitetno i stručno zatvaranje predstavlja najvažniji uvod u mogućnost dobivanja povoljnih kredita i drugih izvora kapitala. U vremenu neizvjesnosti, visokih ulaznih troškova i stalnog pritiska na profitabilnost, ispravno financijsko izvještavanje postaje poslovna prednost.

Financijsko zatvaranje nije formalnost — ono je strategija

Velik broj poduzetnika zatvaranje godine doživljava samo kao knjigovodstvenu tehničku radnju. No banke na financijska izvješća gledaju kao na argument za donošenje odluka o kreditiranju. Svaka stavka u bilanci, svakim knjiženjem u računu dobiti i gubitka i svakim podatkom u izvještaju o novčanom toku, poduzetnik zapravo gradi ili ruši svoje buduće mogućnosti financiranja.

Zatvaranje godine mora biti usmjereno prema cilju: budućem financiranju, kupnji opreme, ulaganjima u kapacitete, digitalizaciji ili jačanju likvidnosti. Kada se izvješća pripremaju unaprijed i strateški, a ne povratno i mehanički, povećavaju se izgledi da banka procijeni tvrtku kao stabilnu, dobru i kreditno sposobnu. Upravo tu nastupa 3D financijski pogled – procjenjuje se kakva je sadašnja slika i kako ju optimizirati prije nego što postane službena.

Kako financijske institucije uistinu gledaju na poduzetnike

U praksi, financiranje nije samo ispunjavanje obrasca i predaja dokumenata. Kreditni zahtjev prolazi više razina provjera u bankarskom sustavu, posebno odjela kreditnog rizika koji u konačnici daje zeleno ili crveno svjetlo. Oni promatraju opravdanost zahtjeva, financijski rezultat posljednje operativne godine, planove za buduće razdoblje i kreditnu povijest tvrtke i vlasnika.

Presudna je činjenica da banke uspoređuju stvarno poslovanje s onim što je vidljivo iz financijskih izvještaja. Ako je poslovni model zdravo postavljen, ali je financijska slika prikazana pogrešno ili neuredno u financijskim izvještajima, banka nema objektivan način vidjeti da je tvrtka u stanju uredno otplaćivati kredit. Stoga zatvaranje godine uz podršku 3D financija predstavlja ključni korak za realizaciju svakog kreditnog zahtjeva.

Najčešće pogreške u financijskim izvještajima zbog kojih kredit može biti odbijen

Greške koje se nerijetko pojavljuju u financijskim izvještajima često nisu posljedica problema u poslovanju, nego nedovoljnog poznavanja računovodstvenih standarda i politika kreditnog rizika. Jedan od najčešćih primjera odnosi se na radni kapital. Tvrtka u stvarnosti ima dovoljno sredstava da servisira svoje kratkoročne obveze, ali u izvještaju je prikazana negativna slika zato što su npr. pozajmice pogrešno klasificirane kao kratkoročne, a u naravi su dugoročne. Ponekad je dovoljno promijeniti način knjiženja da bi se pokazatelj potpuno popravio.

Druga česta prepreka je niska kapitalizacija. Kada se iz dobiti previše sredstava povlači, a premalo zadržava u tvrtki, kreditni rizik procjenjuje tvrtku manje stabilnom. Banke u pravilu očekuju da kapital sudjeluje s najmanje 20% u ukupnoj imovini.

europski parlament

‘Hrvatska može biti novo energetsko srce Europe’

Budućnost bez dima

Promjene počinju iznutra: Kompanija koja je redefinirala vlastitu budućnost

Treća važna skupina pogrešaka odnosi se na prikaz marži profitabilnosti, posebno u proizvodnim i projektnim djelatnostima gdje je ključan trenutak u koje se trošak priznaje. Slično je i s operativnom dobiti. Ako se jednokratni ili izvanredni troškovi pojave u strukturi redovnog poslovanja, operativni rezultat (EBITDA) iz godine u godinu izgleda lošije nego što zapravo jest. Banke tada imaju dojam da tvrtka ostvaruje niži operativni potencijal i proporcionalno smanjuju mogućnosti zaduživanja.

Posljednja kritična točka u odobrenju kreditnog zahtjeva odnosi se na pokazatelj DSCR koji govori o tome koliko tvrtka ima prostora da preuzme nove obveze. Ako taj pokazatelj padne ispod 1,2, banke najčešće odbijaju financiranje bez obzira na ostale elemente transakcije.

Kako zatvaranje godine utječe na reputaciju i financijski rating?

Rating platforme postale su sastavni dio procjene rizika. Prije nego što banka uopće započne detaljnu analizu, često se provjerava rejting tvrtke na specijaliziranim sustavima. To znači da se dojam o tvrtki stvara automatski, na temelju podataka iz javno dostupnih financijskih izvještaja. Ako su izvještaji kvalitetno strukturirana, tvrtka dobiva viši rejting, što kasnije ubrzava proces odobravanja kredita i može smanjiti cijenu financiranja. Kvalitetno zatvaranje financijske godine tako utječe na percepciju pouzdanosti tvrtke kod partnera, dobavljača i financijera. Suvremeno poslovanje ne temelji se samo na osobnom dojmu, nego na mjerljivim pokazateljima iz financijskih izvještaja koji stvaraju povjerenje.

Stručna podrška kao veza između poduzetnika, računovodstva i bankarskog sustava

Poduzetnici poznaju svoj proizvod, tržište i poslovni model, ali ne moraju poznavati detalje politika kreditnog rizika, pokazatelja i analitičkih metodologija banaka. Upravo zato su 3D Financije vrijedan partner u trenutku zatvaranja godine. Uloga 3D Financija nije zamijeniti računovodstvo, nego jasno definirati kako će pojedina stavka u izvještaju utjecati na kreditnu sposobnost.

Suradnja između vlasnika, knjigovodstva i 3D Financija stvara sigurnost da će izvještaji biti pripremljeni u skladu s važećom zakonskom regulativom te poslovnim ciljevima tvrtke. Time se izbjegavaju naknadne korekcije, odbijeni zahtjevi i gubitak dragocjenog vremena.

Loše strukturirani financijski izvještaji mogu prikriti zdravo poslovanje, isto kao što korektno pripremljena dokumentacija može pokazati stvarni potencijal tvrtke. Zato zatvaranje financijske godine uz 3D Financije nikada nije samo zaključavanje jedne poslovne faze, nego otvaranje vrata budućim mogućnostima ulaganja.

Poduzetnici koji strateški pripremaju financijske izvještaje i u suradnji s 3D Financijama pravovremeno razmišljaju o ciljanom financiranju, stvaraju sebi bolju startnu poziciju u idućoj godini. U konačnici, ključ uspješnog financiranja ne leži u trenutku podnošenja zahtjeva banci, nego u mjesecima i odlukama koje prethode tom trenutku.

Ako planirate financiranje u 2026. godini, prije zatvaranja godine i izrade financijskih izvještaja javite se 3D Financijama kako bi brojke u izvještajima ispričale realnu sliku — onu o stabilnosti i potencijalu vašeg poslovanja.